Regulamin kontroli wewnętrznej
REGULAMIN KONTROLI WEWNĘTRZNEJ
Przedszkole Samorządowe w Choroszczy
ROZDZIAŁ I:
POSTANOWIENIA OGÓLNE
§ 1
System kontroli wewnętrznej jako integralną część zarządzania i kierowania placówką wychowania przedszkolnego tworzy i wprowadza w życie dyrektor przedszkola.
Regulamin kontroli wewnętrznej stanowi zasady i unormowania wynikające ze struktury organizacji i zarządzania przedszkolem, w tym określa:
formy organizacyjne, zadania i funkcje,
zasady organizacji i funkcjonowania kontroli,
działalność osób odpowiedzialnych za prawidłowe funkcjonowanie kontroli oraz zakładu pracy.
§ 2
Ilekroć w niniejszym regulaminie użyto określenia:
zakład pracy (przedszkole) - należy tu rozumieć Przedszkole Samorządowe w Choroszczy,
osoba kontrolująca - należy tu rozumieć pracownika na stanowisku kierowniczym, zobowiązanego do wykonania kontroli funkcjonalnej bądź pracownika, któremu przypisano zadania kontroli instytucjonalnej.
ROZDZIAŁ II:
FORMY ORGANIZACYJNE, ZADANIA I FUNKCJE KONTROLI
WEWNĘTRZNEJ
§ 3
Do form organizacyjnych systemu kontroli wewnętrznej należy:
samokontrola - zobowiązująca każdego pracownika do kontrolowania własnej
pracy zgodnie z przydzielonym zakresem obowiązków, uprawnień i odpowiedzialności,
kontrola funkcjonalna - jest sprawowana z urzędu w ramach obowiązku nadzoru przez dyrektora przedszkola (tzw. pionowa) oraz sprawowana przez pracowników na stanowiskach niekierowniczych zobowiązanych do wykonywania czynności kontrolnych wynikających z zakresu ich obowiązków (tzw. pozioma),
kontrola instytucjonalna - polega na badaniu sprawności działania samokontroli i kontroli funkcjonalnej.
Kontrolę funkcjonalną w przedszkolu sprawują:
dyrektor przedszkola w zakresie całokształtu działalności przedszkola,
główny księgowy i kasjer w zakresie kontroli finansowo - księgowej,
komisja inwentaryzacyjna w zakresie działalności merytorycznej za ilość zinwentaryzowanych składników majątkowych,
ognisko ZNP, „Solidarności” i społeczny inspektor pracy w zakresie i formach społecznych na mocy obowiązujących ustaw.
§ 4
Do zadań kontroli wewnętrznej należy:
badanie zgodności kontrolowanego postępowania pracowników z obowiązującymi uregulowaniami ich działalności,
badanie oraz ocena przebiegu realizacji zadań i efektów działania:
wynikających z funkcji wychowawczo - dydaktycznej i opiekuńczej placówek wychowania przedszkolnego,
dotyczących operacji i procesów gospodarczych,
ustalenie przyczyn, skutków oraz osób odpowiedzialnych za nieprawidłowości (niegospodarność, niedbalstwo, zagrożenia dla zdrowia i życia ludzkiego, mienia) i wnioskowanie lub stosowanie sankcji w stosunku do winnych,
wskazywanie środków i sposobów umożliwiających likwidację stanów niepożądanych oraz zgłaszanie uwag dotyczących wadliwości i dezaktualizacji obowiązujących unormowań.
§ 5
Kontrola wewnętrzna pełni niżej wymienione funkcje:
sygnalizacyjną - dostarcza, dyrektorowi informacji niezbędnych do podejmowania decyzji lub korekty wcześniej podjętych oraz faktów dotyczących odchyleń od norm postępowania, które należy likwidować,
instruktażowo - doradczą - wskazywanie sposobów i środków likwidacji nieprawidłowych kierunków działania,
profilaktyczno - wychowawczą - polega na zapobieganiu występowania niekorzystnych zjawisk w wyniku wniosków pokontrolnych i sam fakt, że działania pracowników podlegają kontroli.
ROZDZIAŁ III:
ZASADY ORGANIZACJI I FUNKCJONOWANIA KONTROLI
§ 6
System kontroli wewnętrznej w przedszkolu oparty jest na niżej wymienionych zasadach wynikających z organizacji i zarządzania:
każdy pracownik bez względu na zajmowane stanowisko jest zobowiązany do rzetelnego wykonywania zadań i obowiązków służbowych określonych w zakresie czynności i wynikających z wewnętrznych unormowań oraz poleceń przełożonych,
bezwzględne przestrzeganie zasad przyjętego systemu dokumentacji, ewidencji obiegu i kontroli dokumentów odzwierciedlających operacje gospodarcze dokumentów zdawczo - odbiorczych oraz zasad wystawiania dokumentów, ich akceptacji, rozliczenia i ewidencji,
powierzenie składników majątkowych ściśle określonym pracownikom i potwierdzenie tego faktu ich podpisem w deklaracji o przyjęciu odpowiedzialności materialnej,
sprawdzenie stanu składników majątkowych w trybie spisów z natury, inwentaryzacji i kontroli wybranych składników majątkowych.
§ 7
Wszyscy pracownicy, którym przypisano sprawowanie funkcji kontrolnych zobowiązani są do bieżącego wykorzystywania informacji kontrolnych i natychmiastowego podejmowania środków zaradczych w przypadku stwierdzenia nieprawidłowości bądź przekazania wniosków w tych sprawach do dyrektora przedszkola.
§ 8
Plan kontroli wewnętrznej opracowuje dyrektor przedszkola w planie rocznym, w którym ustala zadania i zakres kontroli planowanych w formie harmonogramu hospitacji, lustracji i kontroli czynności z podziałem na nauczycieli i pracowników administracyjno - obsługowych na dany rok szkolny.
Kontrolę bieżącą obowiązani są przeprowadzać w ramach samokontroli pracownicy zobowiązani do spełniania określonych czynności kontrolnych wynikających z charakteru pracy administracyjno - gospodarczej.
§ 9
W przypadku ujawnienia nieprawidłowości przebiegu operacji gospodarczych, przedsięwzięć oraz związanych z nimi dokumentów osoba kontrolująca zobowiązana jest do podjęcia środków w celu ich likwidacji.
W przypadku nadużyć, przestępstw osoba kontrolująca zobowiązana jest do:
przygotowania, przy udziale radcy prawnego, pisma o ściganie przestępstwa,
wyciągnięcia konsekwencji służbowych w stosunku do winnych.
ROZDZIAŁ IV:
DZIAŁALNOŚĆ OSÓB ODPOWIEDZIALNYCH ZA PRAWIDŁOWE
FUNKCJONOWANIE KONTROLI WEWNĘTRZNEJ
§ 10
Czynności kontrolne w przedszkolu pełnią:
dyrektor przedszkola - jego uprawnienia to:
ustalenie zakresu obowiązków, uprawnień i odpowiedzialności wszystkim pracownikom przedszkola i sprawowanie nadzoru nad prawidłowością wywiązywania się z powierzonych im obowiązków,
zarządzanie okresowych kontroli i zlecanie przeprowadzenia kontroli doraźnych,
kontrolowanie zgodności uchwał organów załogi z obowiązującymi przepisami prawa oraz sprawdzanie przebiegu i wyników realizacji podjętych uchwał.
Wymienieni w pkt 1 niniejszego § pracownicy zobowiązani są do właściwego wykorzystania otrzymanych sygnałów i wniosków instytucjonalnej kontroli wewnętrznej i zewnętrznej oraz do podejmowania działań usprawniających i dyscyplinujących.
W celu ujednolicenia dokumentacji kontroli wewnętrznej ustala się w odniesieniu do pracowników:
administracyjno - obsługowych:
zeszyt kontroli wewnętrznej, w którym odnotowuje się:
liczbę porządkową (lp.),
datę kontroli,
imię i nazwisko osoby kontrolowanej,
zakres kontroli i stwierdzone fakty oraz zalecenia i zadania terminowe do wykonania,
podpis osoby kontrolującej,
podpis osoby kontrolowanej poświadczającej znajomość treści dokonanego wpisu dotyczącego kontroli, zaleceń i zadań;
nauczycieli:
zeszyt lustracji, hospitacji, w którym odnotowuje się uwagi (pozytywy - negatywy) oraz zalecenia dotyczące pracy wychowawczo - dydaktycznej i opiekuńczej wg następującego schematu:
imię i nazwisko nauczyciela,
data kontroli,
charakter kontroli (lustracja , hospitacja, kontrola dyscypliny pracy),
pozytywy - negatywy, stosunek dotyczący pracy z dziećmi,
zalecenia i uwagi,
podpis dyrektora przedszkola,
podpis nauczyciela potwierdzającego znajomość zapisu oraz wyjaśnienia (do uwag i zastrzeżeń),
dziennik zajęć - w rozdziale hospitacje dokonywany jest wpis z dokonania kontroli (data, temat i dane osoby kontrolowanej).
W celu zapewnienia obiektywnego, rzetelnego i kompleksowego badania i przedstawiania ustaleń oraz wniosków kontroli osoba kontrolująca obowiązana jest do przestrzegania następujących zasad:
zasady faktu kontrolnego - obowiązku ustalania wszystkich elementów tego faktu,
zasady prawdy materialnej (obiektywnej) - obowiązek przedstawiania faktów kontrolnych w sposób obiektywny, rzetelny, zgodny z rzeczywistością,
zasady kontradykteryjności - respektowania złożonych wyjaśnień kontrolowanych pracowników, zapewnienie w toku kontroli i przy formułowaniu projektu wniosku pokontrolnego wnikliwej analizy dokumentów i pisemnych argumentów przedstawionych przez kontrolowanych oraz dwustronne podpisanie protokołu lub innego dokumentu kontroli przez osobę kontrolowaną i kontrolującą,
zasady bezpośredniości badań kontrolnych - obowiązek osobistego ustalania faktów kontrolnych (niepoprzestawania na wyjaśnieniach).
W przypadku ujawnienia w toku kontroli czynu noszącego znamiona przestępstwa osoba kontrolująca zabezpiecza dowody niezbędne do dalszego postępowania przez:
przechowywanie w opieczętowanej i zamkniętej szafie,
zamknięcie i opieczętowanie danego pomieszczenia,
zabranie dowodów (za potwierdzeniem odbioru).
W przypadku naruszenia dyscypliny pracy dyrektor przedszkola ma obowiązek zastosowania kar porządkowych zgodnie z Kodeksem pracy oraz potrąceń finansowych z premii lub dniówki itp. na podstawie Regulaminu premiowania.
Do spraw nie uregulowanych niniejszym regulaminem mają zastosowanie przepisy prawa.
Regulamin wchodzi w życie z dniem ogłoszenia.
Wszelkie zmiany w regulaminie wymagają pisemnego opracowania.
§ 11
Zeszyt lustracji i hospitacji jest dokumentem tylko do wiadomości dyrektora przedszkola.
§ 12
§ 13
§ 14
- 5 -
Metryka strony
